W pierwszej kolejności wspomnieć należy, że kwalifikacja przestępstwa lub wykroczenia skarbowego zależy od wartości popełnionego czynu. Zgodnie z art. 53 §3 ustawy z dnia 10 września 1999 r. – Kodeks karny skarbowy (dalej: KKS), wykroczeniem skarbowym jest czyn zabroniony pod groźbą kary grzywny określonej kwotowo, jeżeli kwota uszczuplonej lub narażonej na uszczuplenie należności publicznoprawnej albo wartość przedmiotu czynu nie przekracza pięciokrotnej wysokości minimalnego wynagrodzenia w czasie jego popełnienia. Biorąc pod uwagę powyższe i fakt, że minimalne wynagrodzenie w roku 2022 r. wynosi 3 010 zł brutto, to w przypadku gdy nierozliczona kwota, będzie niższa niż pięciokrotność tej kwoty (15 050 zł), to należy traktować to jako wykroczenie skarbowe. Wartość przewyższająca kwotę 15 050 zł, będzie kwalifikowana już jako przestępstwo skarbowe, do których zastosowanie mają inne zapisy KKS.
W myśl art. 54 §1 KKS, podatnik który uchylając się od opodatkowania, nie ujawnia właściwemu organowi przedmiotu lub podstawy opodatkowania lub nie składa deklaracji, przez co naraża podatek na uszczuplenie,podlega karze grzywny do 720 stawek dziennych albo karze pozbawienia wolności, albo obu tym karom łącznie.
W przypadku nierozliczenia się z kwoty poniżej wartości 15 050 zł, karą za wykroczenie skarbowe jest kara grzywny określona kwotowo. Na podstawie art. 48 KKS §1 kara grzywny może być wymierzona w granicach od 1/10 do dwudziestokrotnej wysokości wynagrodzenia, chyba że KKS stanowi inaczej. W myśl tej regulacji, przedział kary grzywny waha się od 301 zł do 60 200 zł. Ponadto, zgodnie z art. 48 § 2 KKS, mandatem karnym można nałożyć karę grzywny w granicach nieprzekraczających pięciokrotnej wysokości minimalnego wynagrodzenia, tj. 15 050 zł.
FAQs
Teoretycznie (i czasem też praktycznie) grozi Ci odpowiedzialność karno-skarbowa. W przypadku drobniejszych przewinień zwykle jest to mandat lub kara grzywny. Poważniejsze uchybienia mogą skutkować nawet karą ograniczenia albo pozbawienia wolności!
Jaka kara za nierozliczenie się z kryptowalut? ›
Za wykroczenie skarbowe grzywna ustalana jest w granicach od 1/10 do 20-krotności minimalnego wynagrodzenia, co przekłada się na kwoty od 424,20 zł do 84 840 zł (do lipca 2024 r.).
Czy zakup kryptowalut trzeba zgłosić do urzędu skarbowego? ›
Podatnik obowiązany jest rozliczyć w rocznej deklaracji podatkowej przychody i koszty poniesione z tytułu transakcji kryptowalutami. Obie te kategorie rozliczane są na PIT-38 w źródle kapitały pieniężne.
Od jakiej kwoty trzeba rozliczac się z kryptowalut? ›
Przedmiotem opodatkowania jest dochód uzyskany z obrotu kryptowalutami, czyli kwota po odjęciu kosztów. Jeśli wydałeś 40 tys. zł na zakup bitcoina (BTC) lub ethereum (ETH) i sprzedałeś je za 90 tys. zł, opodatkowaniu podlega tylko różnica, czyli 50 tysięcy złotych.
Czy urząd skarbowy sprawdza kryptowaluty? ›
Nie. Podmioty gospodarcze za pośrednictwem których dokonujesz transakcji kupna, sprzedaży, wymiany kryptowalut nie mają ustawowego obowiązku sporządzania informacji dla podatników oraz organów skarbowych.
Jak wyjść z krypto bez podatku? ›
Jak sprzedać kryptowalutę bez podatku? Nie będziesz zmuszony do odprowadzenia podatku od zysku ze sprzedaży kryptowalut do walut fiducjarnych wtedy, gdy koszty uzyskania przychodu będą wyższe, niż przychód. W takim momencie nie wykazujesz dochodu, a co za tym idzie, nie musisz płacić podatku dochodowego.
Kiedy nie trzeba placic podatku od kryptowalut? ›
Dla zysków z odpłatnego zbycia kryptowalut ma zastosowanie danina solidarnościowa. Opodatkowaniu podlegają tylko wymiany walut wirtualnych na waluty fiducjarne. W przypadku wymiany waluty wirtualnej na inną kryptowalutę transakcja pozostaje neutralna podatkowo (nie wymaga to rozliczenia podatkowego transakcji).
Jaka kara za kryptowaluty? ›
Za łamanie nałożonych przez rozporządzenie zasad wprowadzania do obrotu tokenów niepowiązanych z aktywami grozić będzie kara w wysokości 22,28 mln zł (równowartość 5 mln euro) lub 3 proc. rocznego obrotu.
Jaka kara za nierozliczenie się z urzędem skarbowym? ›
Konsekwencją nieopłacenia podatku jest grzywna (wynosi ona do 720 stawek dziennych – stawka dzienna liczona jest zwykle jako 1/30 miesięcznego wynagrodzenia), grozi ci także kara pozbawienia wolności nawet do 5 lat.
Co IRS sądzi o kryptowalutach? ›
Dla celów podatkowych w USA aktywa cyfrowe są uważane za własność, a nie walutę . Zasób cyfrowy jest przechowywany w formie elektronicznej i można go kupić, sprzedać, posiadać, przenieść lub handlować.
Nie, ale w każdej chwili może poprosić Visę o wgląd. Bądź zmianą, którą pragniesz ujrzeć w świecie.
Czy musisz zgłosić kryptowalutę poniżej 600 USD? ›
Jesteś winien podatek od dowolnej kwoty zysku lub dochodu, nawet 1 dolara. Giełdy kryptowalut są zobowiązane do zgłaszania dochodów przekraczających 600 USD , ale nadal musisz płacić podatki od mniejszych kwot.
Co jesli nie rozlicze kryptowalut? ›
Osoby, które nie zapłacą podatków w terminie, zostaną ukarane dodatkową grzywną w wysokości 26%. Bitcoina i inne kryptowaluty kupisz w prosty i bezpieczny sposób na giełdzie zondacrypto.
Co jesli nie zglosilem zakupu kryptowalut? ›
Obowiązki mimo braku przychodów
PIT-38 z kryptowalut należy składać nawet gdy podatnik nie uzyskał żadnych przychodów i ponosił jedynie wydatki na zakup kryptowaluty. W kolejnych latach taka osoba będzie mogła potrącić te koszty od podatku, jeśli sprzeda wirtualne pieniądze.
W jakich krajach nie płaci się podatku od kryptowalut? ›
I tak w Szwajcarii, podobnie jak w przypadku obligacji czy akcji, prywatny inwestor jest zwolniony z podatku od zysków kapitałowych, również w zakresie kryptowalut, o ile przychód nie będzie związany z prowadzoną działalnością gospodarczą. Podobne rozwiązania funkcjonują w Singapurze.
Kiedy powstaje obowiązek podatkowy od kryptowalut? ›
Zgodnie z aktualnymi przepisami masz obowiązek złożyć PIT-38 także wtedy, gdy nie uzyskasz przychodów z odpłatnego zbycia (sprzedaży) walut wirtualnych. W takiej sytuacji wykażesz stratę, którą następnie możesz przenieść na kolejne lata podatkowe i odliczyć od przyszłych zysków kapitałowych z kryptowalut.
Gdzie nie trzeba płacić podatku od kryptowalut? ›
Poza Unią Europejską, ale jeszcze w Europie, najkorzystniejszy reżim podatkowy dla kryptowalut obowiązuje na Białorusi. Sojusznik Rosji zwalnia z podatku dochodowego oraz podatku od zysków kapitałowych wszystkie działania związane z kryptowalutami.
